达川审计办发[2019]2号
各乡镇（街道）党（工）委，区级各部门（单位）党组（党委）：
经区委审计委员会第一次会议通过，现将《达州市达川区2019年审计工作要点》和《达州市达川区2019年度审计计划安排》印发你们，请认真落实。
中共达州市达川区委审计委员会办公室
2019年6月30日
达州市达川区2019年审计工作要点
2019年，全区审计工作的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会和中央、省委、市委、区委第一次审计委员会会议精神，认真落实区委二届四次全会暨区委经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，聚焦区委“12235”总体部署和“一核三副三片九园”战略布局，紧扣服务深化“八个年”活动和持续打好“三大攻坚战”，探索运用大数据审计技术，全面履行审计监督职责，不断拓展审计监督广度和深度，更好发挥审计在促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉中的职能作用，为实现“两个定位”，勇当争创全省经济副中心排头兵强化审计监督保障。
一、全面加强党对审计工作的领导
（一）强化党对审计工作的领导机制。认真落实区委关于审计改革的部署，研究提出并组织实施在审计领域坚持党的领导、加强党的建设制度规定，做好把方向、谋大局、定政策、促改革各项工作。
（二）建立议事协调日常工作机制。在区审计局设立区委审计委员会办公室，负责做好日常事务工作，协调督促有关方面落实区委审计委员会决定事项、工作部署和要求，组织研究审计领域重大事项，提出工作建议。
（三）健全区委审计委员会工作制度。研究制定区委审计委员会工作规则、办公室工作细则和请示报告等工作制度，明确职责任务，规范区委审计委员会工作运行。
二、增进审计监督与区人大预算审查监督的衔接
（四）积极服务区人大预算审查监督需要。加强对财政政策、预算执行等情况的审计监督，关注生态环境保护、供给侧结构性改革、军民融合发展、产业发展等专项资金绩效，推动建立规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，促进全面实施财政绩效管理，为区人大预算审查提供支撑支持。
（五）完善审计工作依法向区人大常委会报告机制。认真贯彻落实区委关于完善审计工作和审计查出突出问题整改情况向区人大常委会报告机制的意见，建立健全制定年度审计项目计划事前征求区人大常委会相关委室意见、相关审计文书定期抄送区人大常委会相关委室等制度。围绕区人大预算审查监督重点，进一步完善审计工作报告、审计整改报告的内容和形式。
（六）完善部门(单位)向区人大常委会报告审计整改情况并接受满意度测评制度。建立部门(单位)审计发现问题整改情况向区人大常委会报告制度，推动区人大常委会对相关部门(单位)审计整改报告进行满意度测评，区人大常委会组成人员半数以上对整改情况不满意的，责成被审计单位继续整改，并在规定期限内再次报告。
三、加强政府对审计工作的组织领导
（七）完善领导工作机制。落实区政府主要领导分管审计工作的宪法和法律规定，定期听取审计工作汇报，及时研究解决审计执法方面的困难和问题，支持审计机关依法独立行使审计监督权。
（八）增强审计促进宏观管理的职能。区政府要研究和重视审计意见建议，建立健全审计结果、整改情况与预算分配有效衔接机制，建立健全审计结果抄送相关部门制度。
（九）抓好审计事项办理的督促检查。加强对区委常委会、区政府常务会涉及审计工作的议定事项、区委审计委员会议定事项、区委区政府领导对重大审计情况所作批示落实情况的督促检查。
四、推进全区审计工作协同发展
（十）落实优化审计机关职责的改革部署。按期完成区发展改革、财政、国资部门相关职能划入和人员转隶工作，确保原重大项目稽察、国企监督等工作与审计监督平稳对接。
（十一）大力推进审计全覆盖。区审计局要认真落实审计署、省审计厅、市审计局关于审计全覆盖的安排部署，建立健全与审计全覆盖相适应的运行机制、工作制度、管理模式，探索创新审计方法路径，促进全区审计全覆盖取得积极进展。
（十二）推动完善内部审计制度。各乡镇（街道）及区级各部门（单位）要认真贯彻《审计署关于内部审计工作的规定》和《四川省内部审计条例》，全面落实《达州市达川区人民政府办公室关于进一步加强和改进内部审计工作的实施意见》（达川府办函〔2018〕30号）。推动建立健全内审机制、整合内审资源、统筹内审力量、加强内审成果运用，切实发挥内部审计在单位管理中的预防预警作用。区审计局要对各乡镇（街道）和区级各部门（单位）开展内审工作进行指导和监督。
五、积极服务区委区政府中心工作
（十三）突出政策跟踪审计主线。聚焦深化行政审批制度改革，关注“最多跑一次”和优化营商环境改革任务落实情况。持续开展区委、区政府重大决策部署落实情况的跟踪审计。揭示有令不行、有禁不止、破坏经济发展软环境的行为。
（十四）强化重点专项审计。围绕继续打好“三大攻坚战”，加强对政府性债务、扶贫资金项目、污染防治等相关事项开展审计调查。围绕推动重大项目建设，开展重大项目绩效审计调查。围绕凝聚高质量发展合力，深化领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计。
(十五) 抓实民生项目民生资金审计。瞄准群众最关心、最直接、最现实的利益问题，对区实验小学开展专项审计。对达县职业高级中学新校区、达川中学新校区、省道305线木头至葫芦公路改造工程等一批重大民生建设项目进行跟踪审计。配合市审计局对区本级住房维修专项资金管理使用情况进行专项审计调查。配合省审计厅开展殡葬服务专项审计调查，关注殡葬惠民政策执行、公益性殡葬服务设施建设、殡葬服务管理和收费等情况。
六、加快推进科技强审
（十六）加快推进“金审三期”建设。按照审计署统一部署和要求，积极争取区委、区政府和区级有关部门（单位）支持，根据省审计厅统一方案，有序推进审计机关信息化建设，按时按质完成建设和部署任务。
（十七）拓展运用大数据审计。严格落实区委、区政府办公室《关于做好审计电子数据定期报送工作的通知》(达川委办函〔2018〕24号)要求,加大数据集中力度，提高数据存储和管理能力。强化大数据审计思维，提高运用大数据查核问题、评价判断、宏观分析的能力。严格落实网络安全工作责任制，完善网络安全管理制度，严格数据访问权限控制，确保网络和数据安全。
七、积极贯通监督体系
（十八）完善审计与执纪执法等相关部门（单位）工作协调机制。加强审计与区纪委监委、巡察、组织人事、公安检察以及其他有关部门（单位）的工作协作和配合，把审计监督与党管干部、纪律监督、监察监督等结合起来，贯通监督体系、增强监督合力。
（十九）健全审计移送线索定期反馈机制。对审计移送的违纪违法问题线索或其他事项，有关部门（单位）要认真核实查处，并及时向审计机关反馈查处结果。
八、完善审计整改机制制度
（二十）加强党对审计整改工作的领导。坚决贯彻落实习近平总书记对审计整改工作的重要批示，把审计整改工作作为加强党对审计工作的领导、完善审计监督制度的重要内容，全面落实抓好审计整改的主体责任。
（二十一） 构建联动抓整改的工作格局。健全国人大常委会监督审计整改落实工作机制，定期听取和审议审计查出突出问题整改情况。建立区政府常务会议听取审计整改情况制度，加大审计整改推动力度。健全完善审计整改责任机制，将被审计单位主要负责人履行审计整改第一责任人职责情况纳入政绩考核指标体系，并作为干部考察使用的重要依据。建立问题整改清单责任制，对审计发现问题开展排查，实行对账销号，对审计整改不力，或虚假整改、敷衍塞责造成严重后果的，由纪委监委进行追责问责。
九、着力打造高素质专业化审计队伍
（二十二）加强审计队伍政治建设。坚持以审计精神立身，以创新规范立业，以自身建设立信，引导审计人员牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”。加强审计队伍作风建设，坚持依法文明审计，维护审计监督的权威性和公信力。严格落实党风廉政建设责任制，坚持用制度管人管权，着力建设忠诚干净担当的高素质专业化审计干部队伍。
达州市达川区2019年度审计计划安排
根据中央、省、市、区对审计工作的总体要求，围绕贯彻落
实区委二届四次全会暨区委经济工作会议主要精神，结合审计署、省审计厅和市审计局相关部署，提出以下审计计划安排意见。
一、总体思路
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大、十九届二中、三中全会和中央、省委、市委、区委第一次审计委员会会议精神，认真落实区委二届四次全会暨区委经济工作会议部署，坚持稳中求进工作总基调，聚焦区委“12235”总体部署和“一核三副三片九园”战略布局，紧扣服务深化“八个年”活动和持续打好“三大攻坚战”，探索运用大数据审计技术，全面履行审计监督职责，不断拓展审计监督广度和深度，更好发挥审计在促进经济高质量发展、促进全面深化改革、促进权力规范运行、促进反腐倡廉中的职能作用，为实现“两个定位”，勇当争创全省经济副中心排头兵强化审计监督保障。
二、工作要求
（一）提高政治站位。坚持党对审计工作的集中统一领导，突出重要领域、重点单位、重大事项和关键环节的审计，切实发挥审计宏观管理职能。
（二）创新审计方式。积极探索创新审计组织方式，有效整合审计资源、优化业务流程,探索将专项审计(调查)以政策跟踪审计方式组织开展。强化大数据审计思维，提高运用大数据核查问题、评价判断、宏观分析的能力，以方式创新推动提高审计质量和效率。
（三）严守审计纪律。加强审计队伍思想政治建设，提高审计人员思想政治素质，坚决做到“两个维护”。严格落实中央八项规定及其实施细则精神，狠抓纪律作风建设，坚决整治形式主义、官僚主义。纵深推进审计机关党风廉政建设，健全廉政风险防控体系，落实审计回访制度，维护审计队伍清正廉洁的良好形象。
三、审计任务
（一）促进经济高质量发展。一是聚焦区委“12235”总体部署和“一核三副三片九园”战略布局，加大对区委、区政府重点推进的重大项目和民生实事监督力度，关注重大项目推进、重点资金使用、重要岗位权力运行等情况。二是坚决打好“三大攻坚战”，实行扶贫审计全覆盖。重点关注政府性债务，防范化解重大风险。积极开展生态环境保护审计，推动加强污染防治。三是着力保障和改善民生，加强对教育、房屋维修基金、殡葬服务等事项的审计。
（二）促进全面深化改革。围绕财税、金融、国企国资等重点领域改革推进，加强对相关行政审批制度改革、减轻企业负担、支持民营经济健康发展等政策措施落实情况的审计；聚焦区人大预算审查需要，加强对积极财政政策落实、重大投资项目绩效、国有资产经营管理等情况审计，推动全面预算绩效管理，深入分析问题背后的体制机制障碍，提出有效的对策建议。
（三）促进权力规范运行。坚持党政同责、同责同审，结合机构改革，站在服务于区委决策需要的高度，积极开展领导干部经济责任审计和自然资源资产离任审计。聚焦权力运行和责任落实，关注重大改革事项推进、重大经济决策落实、领导干部遵守党风廉政建设有关规定情况等，关注资源环保政策执行、资金使用、项目推进、问题整改等情况，促进领导干部守法守纪守规尽责，廉洁用权、干净干事。
（四）促进反腐倡廉。加大对中央八项规定及其实施细则和省、市、区贯彻意见执行情况的监督力度，推动持续正风肃纪。加强对公共资金分配、国有资产运营、公共资源交易等重点领域的审计监督，坚决查处徇私舞弊、中饱私囊、失职渎职等重大违纪违法行为，严肃查处扶贫、民生领域的严重违纪违法行为，推动全面从严治党。
四、具体安排
（一）重大政策措施落实情况跟踪审计
1.审计目标和重点。按区委、区政府和上级审计机关的统一安排，以推动重大政策措施贯彻落实、促进经济高质量发展为目标，重点关注深化供给侧结构性改革、优化营商环境、推动民营经济健康发展、防范化解重大风险、脱贫攻坚、污染防治、保障和改善民生等方面的重大政策措施落实情况，反映打好“三大攻坚战”相关政策措施落实情况；反映减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款等情况；反映区委、区政府重大决策部署落实情况，严肃揭示弄虚作假、隐瞒实情以及不作为、慢作为、假作为等懒政怠政庸政问题。除各专业审计持续关注减税降费、优化营商环境等重大政策措施落实情况外，各季度阶段性跟踪重点:
一季度:跟踪2018年审计发现问题整改情况，关注经济责任审计中重大政策措施执行落实情况。
二季度:结合预算执行、民生项目等专项审计(调查),跟踪审计深化供给侧结构性改革、积极财政政策、防范化解金融风险、社会领域公共服务补短板等政策措施落实情况。
三季度:结合扶贫审计、区级部门(单位)领导干部经济责任审计等，跟踪审计区委、区政府重大决策部署落实情况、清理拖欠民营企业中小企业账款、医药卫生体制改革、脱贫攻坚等政策措施落实情况。
四季度:结合乡镇党政主要领导经济责任审计、领导干部自然资源资产离任审计等，跟踪审计乡镇脱贫攻坚、污染防治等政策措施落实情况。
年中，根据区委、区政府和上级审计机关要求，将及时另行布置和调整审计计划。
2.审计时间。每个季度第三个月的12日前报送市审计局，并抄报区政府。
（二）区级财政预算执行情况及决算（草案）编制审计
1.审计目标和重点。以推动积极财政政策落实，深化预算管理制度改革、促进全面实施预算绩效管理、防控政府债务和隐性债务风险为目标，重点关注预算法和中央、省、市、区系列规定及重大决策部署的贯彻落实和保障情况。围绕预算分配管理，重点检查预算执行绩效、政策引导作用发挥、财政风险管理和防范等情况，揭示和反映财政经济运行中普遍性、典型性、趋势性问题，推动积极的财政政策加力提效。围绕提高资金使用绩效，对生态环境保护、化解过剩产能、财政金融互动、就业资金、政府投资基金、PPP项目管理、政府隐性债务化解计划落实、政府新增债券使用等进行专题审计，关注财政资金促进落实相关政策情况。围绕财政总决算(草案)的真实性、完整性以及编制的规范性对财政决算草案进行审计，促进决算编制完整、规范、真实、准确。
除了对财政部门常规审计外，专题审计按省审计厅、市审计局统一部署，采取“集中分析、分散核查”方式实施。
今年的部门预算执行审计拟对3-5个区级部门（单位）2017年至2018年的财政财务收支进行审计。
2. 审计时间。3月进点，5月底结束并出具财政预算执行情况及决算（草案）编制审计审计报告。11月底前出具部门（单位）2017年至2018年的财政财务收支审计报告
（三）乡镇财政决算（草案）编制审计
1.审计目标和重点。以促进深化乡镇预算改革和加强财政预（决）算管理、提高财政资金使用绩效、督促改进工作作风若干规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》深入贯彻落实为目标，重点关注决算编制情况，国家宏观政策措施落实情况，专项资金管理与支出情况，结合领导干部任期经济责任审计开展，加强对“三公”经费、会议费、吃空饷、经营性资产管理绩效、重要性资金管理绩效等情况的监督检查。
今年拟对福善镇、大风乡开展财政决算（草案）编制审计。
2.审计时间。8月底进点， 10月底全面结束并出具审计报告。
（四）2018年达川区财政扶贫资金专项审计调查
1.审计目标和重点。以精准扶贫精准脱贫部署落实，保障资金安全、健全管理制度、促进规范使用为目标，重点关注财政涉农资金统筹整合使用、扶贫领域工程项目推进及绩效、投向村级的财政资金管理使用等情况，推动脱贫攻坚政策措施落实，维护扶贫资金安全。
2.组织实施方式。按照市审计局统一工作方案，由市审计局统一组织，采取各县市区“交叉审”方式，我局抽派人员参与审计。
3.审计时间。6月底进点， 11月底全面结束并出具审计报告。
（五）乡镇领导干部自然资源资产离任审计
1.审计目标和重点。 重点关注贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署情况，遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规情况，自然资源资产管理和生态环境保护重大决策情况，完成自然资源资产管理和生态环境保护目标情况，履行自然资源资产管理和生态环境保护监督责任情况，组织自然资源资产和生态环境保护相关资金使用和项目建设运行情况，以及检查环保督察、巡察、审计、其他监督检查中发现问题的整改情况，核查涉及资源环保方面的信访、举报线索等。力争通过审计，摸清家底，客观反映成效;深入揭示问题，防范风险隐患；分析问题成因，推进制度建设;层层压实责任，推动绿色发展。
今年拟对桥湾镇原党委书记陈军、原镇长唐艺开展自然资源资产离任审计。
2.审计时间。12月底前完成。
（六）民生资金和民生项目审计
1.区实验小学2017年至2018年财政财务收支审计
(1)审计目标和重点。促进贯彻执行国家财经法规，进一步落实“财务收支两条线”，加强资金和财产物资的管理，提高使用效益，保障各项事业的顺利发展。审计重点包括内部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行，收入是否合法、真实，是否及时、足额上缴和入账，有无坐收坐支情况，有无截留情况。支出是否合法、真实，是否符合国家财会制度和有关管理规定。预算执行情况如何。有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等问题。往来款项是否定期核对和催还，有无相关记录等。
(2)审计时间。12月底前完成。
2.殡葬服务专项审计调查
(1)审计目标和重点。以全面掌握我区殡葬服务行业管理总体情况，推动解决群众反映的突出问题、建立健全我区殡葬管理体制机制，促进全区殡葬服务行业规范化管理、惠民殡葬政策落实、财政补助资金使用管理规范为目标，重点关注主管部门对殡葬服务机构监督管理中存在的履职不到位等问题，反映我区惠民殡葬政策在执行中取得的成效和存在的突出问题。
(2)组织实施方式。按照省审计厅统一工作方案，市审计局统一组织，我局抽派人员参与审计。
(3)审计时间。3月相继开始，5月底全面结束并出具审计报告。
3.区住房维修专项资金审计调查
(1)审计目标和重点。通过专项审计调查,了解区住房维修专项资金管理运行机制，摸清资金收支结余总体规模，揭示归集管理使用中不规范的问题，重点关注住房维修专项资金归集和管理情况。检查制度建立及执行情况，检查落实“放管服”的便民措施及政策宣传情况，检查专项资金是否按规定存放，是否按规定进行管理核算，是否按规定建立统一的维修资金信息管理系统，是否按规定向业主公布资金管理使用情况及资金使用公告情况，是否开辟查询渠道保障业主维修资金的知情权和监督权，了解专项资金增值保值情况以及在专户银行选择中引入市场竞争机制情况等,揭示和反映资金管理中不规范、不透明等问题。
(2)组织实施方式。市审计局统一组织，我局抽排人员参与审计。
(3)审计时间。6月底全面结束并出具审计报告。
4.重大民生建设项目跟踪审计
(1)审计目标和重点。瞄准群众最关心、最直接、最现实的利益问题，以保障区委、区政府重大决策部署落实、促进重点项目有效推进为目标，重点关注建设资金筹集使用、概算执行、履行建设程序、工程进度、要素保障和“项目年”政策措施贯彻执行等情况，揭示问题，规范管理，保障项目顺利推进。
今年拟对“达县职业高级中学新校区”、“达川中学三里坪校区建设工程”、“ 省道305线改造工程”“达川区博物馆、文化馆及附属工程”等重大民生项目进行跟踪审计。
(1)审计时间。分阶段出具跟踪审计报告。
（七）领导干部经济责任审计
1.审计目标和重点。以促进领导干部守法守纪守规尽责、推动科学发展为目标，重点检查贯彻落实中央、省、市、区有关经济工作的方针政策与重大经济决策部署，推动本地区经济发展情况；关注区委、区政府下达的重点目标任务完成情况，关注稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险等有关政策措施落实情况，关注重大经济决策的合法性、合规性及实施的效益性情况，关注债务管理情况，以及“约法三章”和中央、省、市、区关于改进工作作风、密切联系群众各项规定的落实等情况。结合开展当期稳增长政策落实情况跟踪审计。
今年拟对黄庭乡原党委书记杨勇、陈家乡原党委书记靳朝波、大滩乡原党委书记刘忠艳、檀木镇原镇长潘刚、区妇联原主席唐秋芳、区城建监察大队原大队长蒋文周、区亭子职业高级中学原校长黄功军等同志任期经济责任审计。
2.审计时间。11月底前完成。
（八）国资国企审计
1.审计目标和重点。按照进一步深化国有企业和国有资本审计监督的实施意见要求，以推动国资国企深化改革和高质量发展为目标，关注落实重大政策措施、完善企业法人治理、实施重大经济决策等方面，重点审计企业收入分配制度改革、国有资产安全、国有资产增值、利润分配的真实性和合法性。
今年拟对区民爆公司2017年至2018年资产负债损益进行审计。
2.审计时间。12月底前完成。
（九）固定资产投资审计
1.审计目标和重点。以规范项目建设管理、提高投资效益和项目顺利推进为目标，重点关注建设资金使用的合规性和效益性，以及项目进展等情况，揭示项目建设管理和制度建设方面的问题，提出有针对性的审计建议，促进堵塞漏洞、加强管理，提高国家建设资金使用绩效。对城市基础设施建设、城区安置房建设、农业建设及土地整理、交通建设、行政政法及公共安全建设、农田水利水务及电力建设、文体教育卫生建设等7个领域的项目（详见附表）进行竣工决（结）算审计或跟踪审计。
今年拟对交通、教育、住建、卫健等重点领域的110 个项目进行竣工决（结）审计或跟踪审计。
2.审计时间。12月底完成。
(十)交办项目
1.审计目标和重点。按照区委、区政府要求出具审计报告。
附件：1.2019年达州市达川区审计项目计划安排表（财政财务及经济责任审计项目）
2.2019年达州市达川区审计项目安排表（政府投资建设项目）
2019年达州市达川区审计项目计划安排表（财政财务及经济责任审计项目）.xlsx2019年达州市达川区审计项目计划安排表（政府投资建设项目）.xlsx
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