----2019年12月25日在区二届人大常委会第29次会议上
达州市达川区审计局局长 冉小伟
主任、各位副主任、各位委员：
根据有关法律法规规定和区人大常委会安排，受区人民政府委托，现将2018年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下，请予审议。
区委、区政府高度重视审计整改工作，区委审计委员会召开的两次会议，均将审计整改作为重要内容。关于审计整改，区委书记许国斌强调：“各责任单位要落实主要负责人审计整改第一责任人职责，对审计发现的问题紧抓不放，确保问题应改尽改”，区政府向区长两次听取整改汇报并作出指示，区人大常委会孙主任、晓波副主任先后3次听取审计整改汇报，并就落实整改进度提出要求，区委组织部要求在民主生活会上必须报告审计整改情况，区委巡察办将审计整改作为巡察内容，区委领导、政府负责、人大督办、部门联动的整改合力进一步形成。
一、整改工作开展情况
区审计局深入贯彻区委审计委员会一、二次会议精神和区政府安排部署，坚决贯彻《达川区人大常委会跟踪监督审计查出问题整改工作办法》（达川人办〔2018〕44号），认真落实区二届人大常委会第26次会议关于加强审计整改的审议意见，采取措施，跟踪督查，扎实抓好预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作。
一是问题清单明整改。按照区政府要求，区审计局向17个相关区级部门或乡镇印发了整改通知和问题清单，“点对点”指出25个问题，“一对一”提出制定方案、建立台账、研究措施、确保到位等4项整改要求，切实做到整改工作有负责、有落实、有效果。
二是强化责任促整改。区委审计办印发全区审计工作要点，规定被审计单位主要领导为审计整改第一责任人；对问题整改不到位的，约谈整改负责人，规定整改时限，明确整改进度，确保整改效果；回访被审计单位，实地查看整改措施的有效性和整改结果的真实性。自7月以来，区审计局现场跟踪督查6次，约谈3人，回访11次，督促整改落实问题23个。
三是执行决定强整改。区审计局认真落实“主审负责制”和“整改销号制”，审中提出建议提醒整改，审后作出决定督促整改。在“一卡通”惠农补贴资金审计期间，与被审计单位交换意见，有效预防和整改7个苗头性、倾向性问题。在殡葬服务专项审计调查中，收缴国有西山林场应缴未缴预算收入46.1万元。今年，区审计局发出审计决定36份，处理处罚并收缴国库64.1万元，上报《审计专报》5期，提出建议9条，促进完善制度3项。
二、2018年度审计查出问题的整改情况
各乡镇和区级部门把审计整改与“不忘初心、牢记使命”主题教育相融合，以审促改，取得明显效果。预算执行审计工作报告反映5个方面25个问题，已完成整改23个，整改问题金额12.41亿元。
（一）区级预算管理和决算草案审计查出问题的整改情况
1.关于预算管理制度未严格执行的问题
一是未全面实行国库集中支付的问题。审计查出问题后，区财政局责成国库股对报告中反映的1个部门、46个乡镇直拨资金的方式进行整改，要求纳入集中支付改革范畴。目前，区级部门已全部实现国库集中支付，还有22个乡镇待区划调整后予以实施。
二是公务卡改革推进缓慢的问题。审计指出问题后，区财政局召开全区财务会议，重申了《达川区区级公务卡强制结算目录》，通报了全区2019年1--8月的公务卡使用情况。截至目前，全区138个单位共办理公务卡1854张，使用289张，全部激活，现金支出相比2018年同期减少27.45%。
2.预算绩效管理评价和监控还待加强的问题
一是治税平台未达预期的问题。审计查出问题后，区政府成立以区长为组长的治税工作领导小组，常务副区长主持召开2次治税大平台专题协调会。区财政局与区税务局联合印发《达川区综合治税工作实施意见》和《达川区涉税信息交换与共享工作考核办法》。区财政局信息中心专门负责此项工作，区税务局抽派2名工作人员予以协助。目前，与治税大平台有关的33个区级部门和单位已完成数据录入工作。
二是财政资金撬动社会资本的作用未能有效发挥的问题。针对问题，区财政局与相关合作银行进一步洽谈协商，放宽企业准入条件，简化审批流程，挖掘优质客户。一是农担中心拟定《关于财政资金支持新型农业主体银行贷款贴保、贴息的通知》，吸引更多的农业企业参与其中。二是区财政局与富登银行达成一致，将有用工贫困户的涉农企业贷款利率由以前的8.1%降至4.35%，降低融资成本。今年，该公司新增农业政策性担保6笔，授信额度450万元，实际发放贷款400万元，支农作用得到进一步发挥。
三是农业示范项目进度缓慢的问题。审计指出问题后，原区农发办制定了绩效目标管理制度，派人现场督导，督促工程进度。报告中反映的万家镇2018年高标准农田建设项目和大树镇2018年第二批高标准农田建设项目已于2019年6月全面完工，并通过验收。目前，所有项目资金都已拨付到位，只是预留了工程3%的质保金80.5万元，交由区农业农村局代管。
（二）区级部门预算执行审计查出问题的整改情况
1.预算收入未及时缴库的问题。审计指出问题后，区财政局完善财政资金收缴管理制度，加大催收力度。截至目前，城建专户土地出让金84692.23万元及区国有资产管理服务中心收取的租金和国有资产处置收入22.56万元，都已全部解缴入库。
2.财务管理和核算能力不足的问题。针对部分区级部门内控制度不健全、收支两条线执行不严格、应收款未及时清理等问题，区财政局发出整改通知责令及时调整账务、建立健全内控制度，并分别于9月和12月，召集区级部门和乡镇财务主管及业务人员集中培训，邀请四川文理学院两位副教授讲解财务制度、政府会计操作实务等，提升财务人员业务水平。目前，报告中涉及的所有部门和乡镇已调账完毕，并按要求建立了内控制度。
3.存量资金未及时安排使用的问题。今年，区财政局安排17个小组专项清理，收回15158.42万元存量资金。经区政府51次常务会研究并报区委78次常委会审定，同意将上述存量资金作为企业发展资金用于26个项目，目前已全部安排下达。对于其他结存资金，区财政局将2017年度新增债券资金结余1747.18万元专项纳入2019年“四个一批”重点项目，现已进入实施阶段；将主城区垃圾清运95万元闲置资金，安排给区园林处洒水车和河市镇垃圾清运车使用；将原区农发办工程决算结存资金41.44万元收回解缴入库，重新安排使用。
（三）重点专项资金审计调查查出问题的整改情况
1.关于殡葬服务专项审计调查发现的问题。对于全区基本殡葬服务供给能力不足的问题，区民政局代区政府拟定了《达川区“十三五”殡葬服务体系建设规划实施意见》，在三里坪街道高岩村五组（土地垭）拟新建殡仪服务站1个和公墓1座；针对雷音公墓管理不到位的问题，区殡葬管理执法所指定1人专门负责雷音公墓的日常管理；针对公墓售价超成本价比例过高的问题，区民政局已于今年7月办理新的收费许可证，降低收费标准；区民宗局与区民政局联合执法，对真佛山德化寺、三里坪雷音寺、河市大兴寺等3个宗教场所骨灰存放设施服务，下发了“两停一封”通知书，并向社会予以公告。
2.关于就业补助资金和农村金融机构补贴资金审计调查发现的问题。一是区财政局责成达川中银富登村镇银行有限公司重新报送奖补资料，追回多领的补贴资金2.41万元。二是区就业局采取电话联系、实地走访、当面追缴等方式，将超范围发放的13万元补贴资金全部追回并存入财政专户，同时倒查制度缺陷，完善信息核实制度，强化收支管理。三是区就业局将所有补贴事项全部录入省就业服务信息管理系统，将公益性岗位和社保补贴纳入达川区社会救助大平台，公示所有就业创业补助资金信息，接受公众查询和监督。
3.关于PPP建设项目审计调查发现问题的整改情况。一是关于注册资本金未到位的问题。目前，项目公司所有股东的注册资本金18000万元已全部到位，专项用于工程建设。二是关于工程管理不规范的问题。审计查出问题后，有关部门严格执行财政评审，多方筹措资金，规范工程管理。但是，PPP建设项目由于项目融资未到位，以致项目公司还未按合同约定缴纳土地费2788万元，现正在整改中。
（四）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况
1.安居工程资金分配管理方面的问题。针对“危房改造补助资金未及时拨付”的问题，区住建局组织人员及时清理和核实，将30户41.8万元补助资金拨付到有关乡镇。目前，已全部发放到危房改造户。
2.农业供给侧结构性改革方面的问题。审计查出的问题中，省财政下达达川区的国家现代农业产业园等8项农业专项资金结存1281.86万元已及时安排使用；省财政下达的现代农业畜牧业重点县资金等5项农业专项资金结存481.86万元，已安排使用181.86万元，剩余300万元主要是农业生产社会化服务资金，因该项目正在验收，项目验收合格后将及时兑付。
（五）自然资源资产审计查出问题的整改情况
审计查出问题后，管村镇政府成立整改领导小组，指定专人负责，建立整改台账，逐一销号。目前已整改到位。
1.自然资源资产管理职责未完全履行到位的问题。管村镇政府根据本地实际，建立数据信息系统、分清镇政府与社区管理职责、落实网格化环境监管，在金窝设立河长制办公室，加强水库巡查，定期清理生活污水排污口。对垃圾填埋场进行后续管理，修好过滤池，覆土封场，并在周边植树进行绿化。
2.自然资源资产项目资金管理不规范的问题。针对垃圾压缩中转站闲置资金104万元的问题，管村镇政府已记入镇政府固定资产账户，并就中转站如何处置事宜向区国资办作出请示，区国资办正在调研处理中。针对违规发放退耕还林补贴资金5717.5元的问题，管村镇政府组织相关人员将问题资金全部追收，并记入村集体账户。
三、2017年度审计查出问题的后续整改情况
2017年度预算执行和其他财政收支审计查出7个方面19个突出问题，截止2018年底，13个问题已整改，6个尚未整改到位。2019年，区审计局督促有关部门和乡镇对6个尚未整改到位的问题进行后续整改，目前已整改4个，土地出让金和公车改革配套政策两个问题正在整改中，具体情况如下：
针对应收未收土地出让金40716.4万元的问题，目前已催收24897.7万元，下欠15818.7万元。区财政局今年分别于1月、7月、11月书面去函3次，加大催收力度，力争2020年催收完毕。针对公车改革配套政策不到位的问题，区车改办已起草《关于达川区车改后公务用车运维费预算的请示》（达川车改办[2019]4号），待区委财经委员会通过后，及时解决8.11万元的配套资金。
四、下一步工作措施
在区委的正确领导和区人大常委会的监督支持下，2018年度预算执行及其他财政财务收支审计查出问题的整改工作取得了一定成效，但由于客观原因，个别问题的整改仍在进行中。
下一步，区审计局将认真落实区人大常委会审议意见，指定专人督办整改进度，确保审计查出的问题件件有着落。一是分清原因，大力推进。对正在整改的事项，区政府已责成分析原因、分类施策，对认识不到位、措施不得力的，将强化督查和责任追究；对受制于体制机制的，责成相关部门加强调研，提出对策建议。二是健全机制，着力长效。对屡审屡犯的问题盯住不放，研究根治措施，对问题易发多发的重点领域和关键环节，正本清源，建立长效机制。三是强化督查，巩固成果。严格审计整改考核，建立整改督办机制，加大审计公告力度，落实整改公告责任，确保整改到位。
主任、副主任、各位委员，我们将坚决贯彻习近平总书记的“三立精神”指示，在区委的正确领导和区人大的监督支持下，坚持区委审计委员会对全区审计工作的全面领导，依法履职，奋力作为，坚决做到决策科学、执行到位、监督有力，为勇当争创全省经济副中心排头兵贡献更大的审计力量。
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