达川区司法局财务管理制度

为规范本单位财务行为，加强财务管理，提高财政资金的使用效率，特制定如下管理制度。

一、基本原则：执行国家有关法律、法规和财务规章制度的有关管理规定，厉行节约，制止奢侈浪费，保证重点，注重资金的使用效益。

二、基本任务：合理编制单位预算，统筹安排，节约使用各项资金，保障单位正常运转的资金需要。

三、定期编制财务报告，如实反映单位预决算。

四、加强单位国有资产管理，防止国有资产流失。

1．各股、室、中心、司法所对办公设备进行登记，指定专人管理，并将设备及指定管理人员情况报送司法局计财股。

2．计财股、派驻纪检组定期对固定资产进行清查。

五、经费支出实行报账制度，严格执行有关经费支出管理制度的开支范围及开支标准，严格执行财政预算，按收支平衡原则，合理安排各项资金，不得超预算支出。

1．职工借款：主要用于出差人员必须携带的差旅费、会议费、预交其他单位或个人的公用支出。借差旅费须经分管财务的局领导和主要领导批准，出差回来一个星期内凭出差文件及相关票据报账结清。出差不得坐飞机，如特殊情况需乘坐飞机的，报分管领导和主要领导批准。借其他公用经费写借据由分管领导和主要领导批准予以借款。抽借条期限不得超过一个月。

2．差旅费：按差旅费相关文件执行报销。报销时出具经领导签字批准的派差单。

3．招待费：接待管理本着热情，节约的原则，接待前由接待经办股室填写接待呈报单，经分管领导和主要领导审批，报计财股安排接待事宜，伙食团负责人协助配合接待工作。接待必须有对方单位的接待函，接待实行对口部门接待。接待客人10人以内的，陪同人员不得超过3人，其他依此类推。接待标准按照财政局相关文件执行。报账时实行“三单合一”，即接待函、菜单、呈报单。

4．办公用品费用：各股室需购买的零星办公用品，由各股室负责人报计财股统一购买。

5．单位印刷、广告展板制作：经局分管领导及主要领导批准，由经办股室提供印刷或制作广告展板的相关情况，交计财股按程序组织实施。

6．单位办公设备购置：经分管领导和主要领导批准后报计财股，由计财股按政府采购程序办理。

7．单位办公设备维修维护报计财股，由计财股统一对办公设备进行维修维护管理。

8．单位大型修缮、装饰装璜及其他大型支出，经局党组会议决定，按相关采购程序组织实施。

9．单位其他支出500元以上的需报分管领导及主要领导批准后，再由计财股组织实施。

10．报账程序：经办人填报报销单→股室负责人审签→分管领导审签→计财股长审签→分管财务领导审签→主要领导审签。